进项税额转出需要补税吗

原创用友财务软件  2019-12-17 14:27:38  阅读 2 次 评论 0 条
摘要:

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  进项税额转出需要补税吗

进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可,不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出,只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。

进项税额转出需要补税吗 财税实务

  进项税额转出,补齐税款后,怎么做帐务处理

  进项税额转出的情形,是指不应作为进项抵扣的业务。账务处理:

  一、未进行抵扣需要转出进项税额的情形:

  借:主营业务成本或相关科目(跨期的业务应记入利润分配本年收益

  贷:应交税费一待认证进项税额或待抵扣进项税额或待转销项税额(进项税额转出)

  二、已经抵扣应退出进项税额的情形:

  ①借:应交税费一待转销项税额(还原)

  贷:应交税费一应交增值税

  ②借:主营业务收入或利润分配相关科目

  贷:应交税费一待转销项税额(转出进项税额)

  三、解缴补交增值税:

  借:应交税费一应交增值税

  贷:银行存款

  进项税额转出需要补税吗?关于这个问题小编做了以上总结,希望对大家有所帮助。现当期的进项税额转出大于进项税额,也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额,就有应纳税额,需要缴纳税款。

以上内容就是用友软件网站整理的关于进项税额转出需要补税吗的财务会计知识,希望文章中涉及进项税额转出需要补税吗的会计税务处理,能够帮助各位财务会计人员和税务人员处理企业日常会计及税务实务。

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