应收账款负数怎么调平

原创用友财务软件 2020-07-17 13:23:09  阅读 1 次 评论 0 条
摘要:

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应收账款负数怎么调平

答:造应收账款负数原首先要查明原根据同原进行类处理:

1、没设置预收账款企业能预收货款等原形应收账款负数余额经发预收款业务建议设置预收账款科目进行核算经发预收款业务应收账款暂挂账

2、货已发、货款已收暂没发票销售收入建议尽快发票处理

3、记账现串户等原造发现串户应及更

4、其原应具体析

需要说明月末具财务报表应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新类设置预收、预付科目核算应收账款负数余额具资产负债表填入预收账款应付账款负数填入预付账款设置预收预付科目相应填入应付账款或者应收账款

实务企业设置预收预付科目月末应收账款应付账款重新类必要否则容易造资产、负债实资产负债表能确反映企业财务状况

些单位延缓纳税间期量存未发票收入形应收账款负数余额种取

应收账款负数怎么调平 财税实务

应付账款负数怎么调平?

应付账款科目为负数时,调整为预付账款.

应付账款为负数需要调整,应付账款是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债.

应付账款为负债类科目,增加计入贷方,减少计入借方,期末余额在贷方,表示企业应该支付的账款.应付账款为负数,表示期末发生了借方余额,造成这种结果的原因是,借方合计大于贷方合计.出现借方大于贷方的原因有:收到发票时,增加应付账款,计入贷方,但如立即用银行存款支付,再借一笔应付账款,贷一笔银行存款,这里如果支付多了,则借方大于贷方了.如果该供应商有预付款项,用预付账款冲销应付账款时冲多了,也出现了借方大于贷方的现象.

应收账款负数怎么调平?如果是记账错误就更正错账,如果是对方付款超过了应收款就相当于预收账款,在下次发生销售往来时或者退回客户时进行冲减,值得关注的是在资产负债表的填写中要把应收款的贷方与预收款的贷方合并入账.

以上内容就是用友软件网站整理的关于应收账款负数怎么调平的财务会计知识,希望文章中涉及应收账款负数怎么调平的会计税务处理,能够帮助各位财务会计人员和税务人员处理企业日常会计及税务实务。

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